近幾年隨著經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，金融風(fēng)險(xiǎn)爆雷事件頻頻發(fā)生，保理行業(yè)也未能避免。在此背景下，保理商開展集團(tuán)外市場(chǎng)化業(yè)務(wù)，勢(shì)必對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)控操作提出更高要求，尤其回款來(lái)源主要依賴于債務(wù)人付款的業(yè)務(wù)中，對(duì)債務(wù)人進(jìn)行有效的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知至關(guān)重要。
        一、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的最有效方式
        （一）采用書面形式通知并由債務(wù)人提供簽字回執(zhí)是最佳形式

        應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的方式主要為快遞、掛號(hào)信、公證送達(dá)、電子郵件通知、債務(wù)人蓋章確認(rèn)等方式，采用書面形式通知并由債務(wù)人提供簽字回執(zhí)是最佳形式。在通知內(nèi)容方面，保理公司對(duì)債務(wù)人的通知內(nèi)容要求不僅要包括債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)、具體債權(quán)轉(zhuǎn)讓明細(xì)，還包括對(duì)債權(quán)人與債務(wù)人基礎(chǔ)交易合同中管轄地的變更，要求債務(wù)人放棄對(duì)保理商的所有抗辯權(quán)、抵銷權(quán)，觸發(fā)債務(wù)人提前還款的機(jī)制，或者債務(wù)人在應(yīng)收賬款到期日不能還款時(shí)的違約責(zé)任等等。此時(shí)，無(wú)論是郵寄送達(dá)、公證送達(dá)或電子郵件送達(dá)等通知方式都無(wú)法保證債務(wù)人對(duì)上述特殊約定的確認(rèn)和同意，應(yīng)當(dāng)取得其蓋章確認(rèn)的回執(zhí)。尤其是針對(duì)特殊約定事項(xiàng)，只有采用債務(wù)人對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的書面文件蓋章確認(rèn)方式才能達(dá)到債務(wù)人與保理公司就特殊事項(xiàng)達(dá)成合意的目的。
        此外，若無(wú)法取得當(dāng)面取得債務(wù)人提供簽字回執(zhí)，以快遞寄出債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書的，以EMS為宜；對(duì)于公證送達(dá)，現(xiàn)在業(yè)內(nèi)普 遍采用公證寄出，該方式實(shí)質(zhì)上并不能證明買方已收到通知，故不建議使用。
        （二）采取公告通知的方式不具有普遍性
        關(guān)于報(bào)紙公告形式是否能夠達(dá)到通知的效果，不同法院裁判觀點(diǎn)不一。有的法院認(rèn)為，原告通過(guò)合法程序受讓涉案?jìng)鶛?quán)，并通過(guò)報(bào)紙公告的方式通知被告，債權(quán)轉(zhuǎn)讓合法有效；而有些法院認(rèn)為，對(duì)以公告形式履行債權(quán)轉(zhuǎn)讓暨催收債務(wù)通知義務(wù)并產(chǎn)生訴訟時(shí)效中斷情形僅適用于國(guó)有商業(yè)銀行（包括國(guó)有控股銀行）轉(zhuǎn)讓處置的不良資產(chǎn)，具有政策上的特殊性。其他主體通過(guò)報(bào)紙公告的形式不能構(gòu)成有效通知。允許債權(quán)轉(zhuǎn)讓以公告方式通知，相當(dāng)于給不特定多數(shù)人增加了關(guān)注報(bào)刊、媒體的義務(wù)，增加了交易成本。
        （三）中登網(wǎng)登記不必然免除債權(quán)人履行轉(zhuǎn)讓通知的義務(wù)，不能起到通知的法律效力關(guān)于債權(quán)人或保理人已在中登網(wǎng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓登記是否構(gòu)成有效通知的問(wèn)題一直頗有爭(zhēng)議。因天津高院、商務(wù)部以及中國(guó)人民銀行關(guān)于應(yīng)收賬款的相關(guān)規(guī)定或者裁判指引中，均對(duì)保理人的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓提出登記公示的要求，一部分觀點(diǎn)認(rèn)為，只需要將受讓的應(yīng)收賬款在中登網(wǎng)進(jìn)行登記，也可以視為向債務(wù)人履行了通知義務(wù)。而另一部分觀點(diǎn)認(rèn)為，中登網(wǎng)的登記并不能視為債權(quán)人已經(jīng)履行通知義務(wù)。現(xiàn)行法律法規(guī)中沒有關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓登記對(duì)債務(wù)人產(chǎn)生債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知效力的規(guī)定，登記公示的效力只發(fā)生在出讓人和受讓人之間，未經(jīng)登記的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓，無(wú)法對(duì)抗善意的保理人；其次，債權(quán)轉(zhuǎn)讓登記目前也不是強(qiáng)制性規(guī)定，本質(zhì)上是行政監(jiān)管，僅僅起到對(duì)外公示和可供查詢的功能。法律規(guī)定債權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人發(fā)生法律效力的前提條件是通知債務(wù)人，法律、司法解釋或相關(guān)規(guī)范性文件未規(guī)定應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記可以代替轉(zhuǎn)讓通知。如果公示登記能夠取代通知，這大大加重了債務(wù)人的責(zé)任，間接要求債務(wù)人實(shí)時(shí)關(guān)注自身的債務(wù)是否被轉(zhuǎn)讓/被質(zhì)押，對(duì)于債務(wù)人來(lái)說(shuō)顯然是不公允的。
        二、應(yīng)收賬款確權(quán)效力
        （一）保理公司尚未取得應(yīng)收賬款債權(quán)時(shí)進(jìn)行的轉(zhuǎn)讓通知對(duì)債務(wù)人不生效

通知的內(nèi)容必須明確表明債權(quán)或應(yīng)收賬款“已轉(zhuǎn)讓”而“擬轉(zhuǎn)讓”。若保理公司向債務(wù)人發(fā)送的應(yīng)收賬款確認(rèn)函僅是告知債務(wù)人保理公司與債權(quán)人正在商討債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，即使債務(wù)人蓋章回函，但因保理合同尚未簽署，導(dǎo)致該等債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。
        （二）通知書所載內(nèi)容無(wú)法明確擬轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款，導(dǎo)致通知無(wú)效
保理公司與債權(quán)人向債務(wù)人發(fā)送的轉(zhuǎn)讓通知書未載明剩余多少應(yīng)收賬款金額未給付，債務(wù)人與債權(quán)人之間的債權(quán)債務(wù)以及保理公司受讓的應(yīng)收賬款均不明確，保理公司的訴請(qǐng)金額無(wú)法得到支持。
        （三）債務(wù)人在確權(quán)文件中所蓋印章為假章，導(dǎo)致確權(quán)無(wú)效
債務(wù)人在確認(rèn)函中所蓋印章為虛假，且保理公司無(wú)法提供基礎(chǔ)交易合同文本原件比對(duì)印章真實(shí)性，無(wú)法證實(shí)已將債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知有效通知到債務(wù)人，轉(zhuǎn)讓通知不對(duì)債務(wù)人生效。
        （四）轉(zhuǎn)讓通知書約定的期間內(nèi)，未實(shí)際產(chǎn)生應(yīng)收賬款，債務(wù)人不負(fù)有付款義務(wù)
保理公司基于將來(lái)應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓向債務(wù)人主張清償債務(wù)的前提應(yīng)當(dāng)是該應(yīng)收賬款已經(jīng)發(fā)生并能夠確定，若向債務(wù)人發(fā)送的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》約定的期間內(nèi)，無(wú)應(yīng)收賬款實(shí)際產(chǎn)生，則保理公司無(wú)法向債務(wù)人主張清償債務(wù)。
        （五）債務(wù)人簽收應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書并出具回執(zhí)后，又與債權(quán)人擅自協(xié)商解除基礎(chǔ)交易合同，對(duì)保理人不發(fā)生效力
        根據(jù)《民法典》第七百六十五條關(guān)于‘應(yīng)收賬款債務(wù)人接到應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知后，應(yīng)收賬款債權(quán)人與債務(wù)人無(wú)正當(dāng)理由協(xié)商變更或者終止基礎(chǔ)交易合同，對(duì)保理人產(chǎn)生不利影響的，對(duì)保理人不發(fā)生效力’。
        三、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的主體
        應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的主體，既可以是債權(quán)人作為出讓人履行，也可以由保理人作為受讓人履行。
《民法典》出臺(tái)之前，司法實(shí)踐中一般都參照《合同法》中關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定，在保理合同中約定由應(yīng)收賬款債權(quán)人，向債務(wù)人發(fā)出應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知。此前也有法院從維系債權(quán)流轉(zhuǎn)關(guān)系的穩(wěn)定、保護(hù)債務(wù)人利益的角度出發(fā)，認(rèn)為債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的主體應(yīng)嚴(yán)格限定為債權(quán)出讓人，從而否認(rèn)保理公司發(fā)出債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的效力。《民法典》出臺(tái)后，第七百六十四條規(guī)定，“保理人向應(yīng)收賬款債務(wù)人發(fā)出應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的，應(yīng)當(dāng)表明保理人身份并附有必要憑證。”該條在法律層面上賦予了保理人作為受讓人履行向應(yīng)收賬款債務(wù)人發(fā)出應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的權(quán)利。但需注意，保理人在向債務(wù)人發(fā)送債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知時(shí)需附有必要憑證以表明其保理人身份，否則可能導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓通知無(wú)效。此處的“必要憑證”一般包括兩類：一是保理人、讓與人之間形成的書面文件，包括保理合同、債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書等；二是讓與人向保理人申請(qǐng)敘做保理業(yè)務(wù)時(shí)提交的與基礎(chǔ)貿(mào)易相關(guān)的書面文件，包括基礎(chǔ)交易合同、貿(mào)易單據(jù)等。
        四、給保理公司的建議
        （一）關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的具體形式
實(shí)務(wù)中，債務(wù)人蓋章簽署債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知回執(zhí)或出具確權(quán)書， 以確認(rèn)知悉轉(zhuǎn)讓事實(shí)，是轉(zhuǎn)讓通知的最佳方式。若無(wú)法當(dāng)面取得回執(zhí)或確權(quán)書，采用快遞（EMS為宜）寄出應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的，應(yīng)注意快遞面單的填寫，提前確認(rèn)收件信息準(zhǔn)確；對(duì)于公證送達(dá)，因并不能證明買方已收到通知，故不建議使用。采取公告通知的方式不具有普遍性；債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的方式是否有效，法院更傾向于以是否能夠?qū)嶋H發(fā)生使債務(wù)人得知債權(quán)已經(jīng)被轉(zhuǎn)讓的事實(shí)來(lái)作為判定標(biāo)準(zhǔn)。
        （二）關(guān)于確權(quán)的效力
        以債務(wù)人蓋章確認(rèn)方式送達(dá)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知，在保理實(shí)操中普遍適用。但若操作不當(dāng)，也會(huì)存在假章、公司員工偷蓋公司公章、虛構(gòu)基礎(chǔ)交易等操作風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)。建議，保理公司可通過(guò)“人、章、場(chǎng)”三個(gè)維度梳理確權(quán)操作流程。
        1.人。原則上由法代面簽。公司法定代表人與公司存在一定的“人合性”，法定代表人以公司名義而為的行為代表公司意志，其代表行為約束公司，法定代表人簽字確認(rèn)，一定程度上能彌補(bǔ)印章審查的不足。非法代人員需收集授權(quán)書及主體身份材料。如確實(shí)無(wú)法取得法定代表人面簽的，可由其授權(quán)代理人面簽，此時(shí)需收集公司對(duì)代理人真實(shí)有效的授權(quán)委托書（須加蓋公司公章合同法定代表人的簽字或簽名章）。此外，需核實(shí)其授權(quán)代理人主體身份的真實(shí)性，可通過(guò)向代理人索要名片、工卡、公司花名冊(cè)，甚至勞動(dòng)合同，或是查看公司職工公示欄等方式，以確保蓋章人員為債務(wù)人公司員工，確認(rèn)該授權(quán)書的合法合理性。
        2.章。印章原則上應(yīng)為債務(wù)人公章，同時(shí)收取印章樣本比對(duì)。由于企業(yè)公章須至公安部門備案，其真實(shí)有效性較易確認(rèn)，且公章對(duì)應(yīng)的公司實(shí)務(wù)應(yīng)用范圍最為全面，因此，如能取得債務(wù)人的公章確權(quán)則為最優(yōu)之選。
另外，建議保理公司同時(shí)收集債務(wù)人在工商備案材料中使用的公章、銀行預(yù)留印鑒作為比對(duì)樣本，以核驗(yàn)公章真假；或者也可以收集印章單位所出具的股東會(huì)決議/決定、授權(quán)委托書、章程等加蓋“印章”的書面材料，以供比對(duì)。如前述兩項(xiàng)無(wú)法滿足，或債務(wù)人所蓋公章為未備案常用公章，可與債務(wù)人提供已有文件中的蓋章加以比對(duì)，最好是債務(wù)人與公權(quán)力機(jī)關(guān)（如政府部門、司法機(jī)關(guān)）發(fā)生法律關(guān)系的文件，例如在政府項(xiàng)目投標(biāo)書、行政許可申請(qǐng)書、歷史訴訟案件、交易合同或其他場(chǎng)景已經(jīng)履行完畢之合同所蓋印章為樣本，再或是基礎(chǔ)交易雙方此前的交易往來(lái)合同、單據(jù)、對(duì)賬單等業(yè)已結(jié)算完畢的合同材料等。通過(guò)肉眼比對(duì)、摳圖比對(duì)等方法核對(duì)所蓋印章與樣本，進(jìn)一步防范債務(wù)人假章風(fēng)險(xiǎn)。
        3.場(chǎng)。以債務(wù)人公司現(xiàn)場(chǎng)蓋章確權(quán)為原則并拍照、錄像固定證據(jù)?，F(xiàn)場(chǎng)蓋章確權(quán)的，應(yīng)至債務(wù)人的辦公地點(diǎn)，注意核實(shí)該地點(diǎn)是否為企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示的公司注冊(cè)地、實(shí)際經(jīng)營(yíng)地，或是合同首部記載的聯(lián)系地址/送達(dá)地址。債務(wù)人公司蓋章部門，對(duì)應(yīng)為債務(wù)人的有權(quán)部門，如總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)室、綜合管理部等部門辦公室?，F(xiàn)場(chǎng)確權(quán)的，建議將整個(gè)保理商員工至債務(wù)人現(xiàn)場(chǎng)取得后者對(duì)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書的確權(quán)過(guò)程錄像、拍照。錄像視頻需包括債務(wù)人公司名稱、債務(wù)人辦公場(chǎng)所外觀、蓋章場(chǎng)所、債務(wù)人蓋章人員主體身份、確權(quán)文件（確保確權(quán)文件清晰、完整的被攝錄）、債務(wù)人印章、蓋章過(guò)程、法定代表人或其授權(quán)代理人及簽字、蓋章的過(guò)程等。